预算指标准不准不是问题,那问题是什么-凯发游戏

每次编制时，总有人问我预算的数据可能不准，那么关于预算指标准不准的问题，我们该如何看待？

1 预算指标准不准不是最重要的问题。

也就是说，当我们根据经营计划，对下一阶段的数据进行估计时，肯定不会100%准确，肯定会有考虑不到的地方，肯定会有偶然性因素存在，导致计划变更，最终导致预算指标出现偏差。

因为未来的情况是不可能丝毫不差的预计到的，我们也完全没有必要追求预算数据的完全准确。

预算指标不准确，实际执行时与预算数据有偏差，这几乎是一定会出现的，有时候偏差大，有时候偏差小，这都不是问题。

我们要清楚这样的认识，做，最重要的并不是追求预算指标100%一致，我们的目的是业务执行的进程是否符合预期，监督资金的投向是否符合目标，资源的投入量和速度是否符合最初的计划，监督公司的经营绩效是否达到要求，等等。

2 假如说，预算的指标准不准不是问题，那问题是什么？

第一，预算准不准虽然不是最重要的，但是也不能偏差过大。

比如年初编制的预算目标是1亿元，结果年终实际获得的收入仅仅1000万元，预算目标偏离率90%，那这样的预算指标实际上就失去了参考的意义。

通常情况下不能偏离5%，如果业务尚未定型，不确定性很大，那偏离率也不应该超过10%。

第二，预算指标的编制最重要的是深刻理解，认真预估收入、、等各项。

经营的目标是什么？经营计划是什么？经营的收入来自于哪里？成本发生多少？哪些业务板块要多投入资金，哪些需要减少资源投入？哪些业务可以战略性亏损？哪些业务必须创造足够多的利润？等等。

预算的编制过程的思考才是最重要的。预算编制的过程中，就是思考未来发展计划的过程，就是预估未来各种不确定性的过程，就是提前做准备、做预案的过程。

所以预算指标最终的结果，一定是在通盘考虑，全面预估的基础上得出的结果，而不是简单地拍脑门。

预算指标的编制过程是否，是否认真，才是我们要关注的问题。

第三，动态分析执行结果与预算目标的偏差非常重要。

年初预计一季度的收入为5亿，但实际仅仅获得5000万，为什么少这么多？哪些拖累了预算目标的实现？为什么客户没有结算？哪些产品未达预期？

当出现实际发生额与预算额出现较大的偏差，而且又比较重要，就必须找出原因，并记录下来，看这种偏差是否可以在下一阶段解决，如果解决不了，该怎么办？

公司的主要功能不是追求预算指标编制的准不准，最重要的是利用预算的工具，将的事前、事中和事后的过程串联起来，事前有规划、有预案，事中有监控、有分析，事后有复盘、有评价、有考核，这才是管理最重要的精髓所在，也是我们重点关注的问题所在。