财务人员在企业涉税问题上肩负双层责任-凯发游戏

一位任职于小微企业的人员问我，他们企业今年预计有200万，如何才能少交税呢？显然这是一个筹划的问题。目前税务对小微企业的力度非常大，企业200万利润，仅需交7.5万【100×2.5% （200-100）×5%】。如果企业不，自然也无需就利润交个税。

我回复这位财务人员，其实你们公司交不了多少税。这位财务人员接着说，老板当然希望税交得越少越好啊！税交得越少越好，这大概是问题的实质。我相信很多老板也有类似想法，这样的想法透着功利，极易出现偏差。

对财务人员而言，在纳税问题上一味迎合老板是不负责任的，也是不明智的。如果财务人员为了实现老板“税交得越少越好”的目标，挖空心思搞税筹，很可能会误入歧途。

中小企业的老板很少学习完整的税务知识，有的几乎是“税盲”，他们对税的理解、对税务的理解是不到位的。他们未必就有的邪念，只是出于本能的节税思维，才会向财务人员提出不切实际的要求。

如果此时财务人员能耐心解释，把风险说清楚，多数老板是能听进去的。倘若老板不管不顾，要一意孤行，对财务人员而言，最好的选择恐怕是离开这家企业。

人都有自知之明，一位老板如果知道自己在税务知识上存在短板，他大是愿意听取财务人员建议的。怕就怕财务人员因为懒，不愿意给出建议，又或者因为学艺不精，给出了糟糕的建议。前段时间有位直播带货的网红明星因少交税栽了跟头，这个网红明星的丈夫出来作了一番解释，其中有句话我感触颇深。

“我深知我们在税务上并不专业，因此聘用所谓的专业机构帮我们进行税务统筹合规，但后续发现这些所谓的合法合规的税务统筹均存在问题。”

财务人员在企业涉税问题上应同时把握两个原则：第一，合法合规纳税，勿踩红线；第二，用足各类税收优惠政策，吃透税收法条。少交税是有前提的，企业担着一份纳税的义务，企业并非所有的税都能筹划，也并非所有筹划都有无限降税空间。该交的税就要交，企业绝不可能税交得越少越好。

经常被粉丝朋友问到企业率多少合适？我印象负率是近年来出现的一个热词。它与税务稽查、税务风险息息相关。严格来讲，税负率不是一个标准的财务术语，它的定义和计算公式现在未得到普遍的认可。但税负率基本的含义是清晰的，就是企业应交多少税与应税的比例。

我感觉税负率参考值更像是一个参考标准，是一道警戒线。因为个体差异大，税负率参考值没有办法放一刀切的设置定，它应该分地区、分行业设置。也就是说，不同地区、不同行业的企业税负率参考值是不同的。具体是多少，需要根据税务大数据推定。

谁愿意用税负率这个数值呢？主要是两类主体，税务机关与企业财务。税务机关通过税负率对标，可以判断企业是否纳税，有无偷逃税嫌疑。企业财务人员看税负率数值，主要是为何衡量企业是否存在税务风险，是否可能被税务稽查盯上。

财务人员在纳税问题上需把握的两个原则实际也是他的双层责任。一是规避风险，不让企业、老板与自身涉足税收险地；二是用自己的专业知识维护企业的利益，能准确判断出企业哪些税是省不了的，也能准确判断出哪些税是有筹划空间的。